預算與實際數比較
把總賬科目對應至部門，計算預算差異金額及百分比，並標示超出差異上限的科目
運作方式
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上載一份已完成的差異報告
提供實際發出的活頁簿，包括概要、科目明細和部門總覽
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加入原始檔案
總賬實際數、已批核預算、上期實際數和科目對照表
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Skipper 學習報告規則
包括科目與部門的對應、差異公式、有利和不利差異的呈現方式，以及各科目的差異上限
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每次會計結賬時上載新的總賬匯出檔
Skipper 會重建新一期報告，並核對明細與概要。任何未對應的科目都會在「核對」工作表標示
輸入檔案
- 總賬實際數_202X-07.xlsx 本期總賬過賬資料，每筆記錄一行
- 已批核預算_202X-07.xlsx 按部門和科目列出的本期已批核預算
- 上月實際數_202X-06.xlsx 用於趨勢分析的上期實際數
- 科目對照表.xlsx 科目與類別的對應、費用負責人和差異上限
輸出活頁簿
預算與實際數_202X-07.xlsx
- 概要 本期總額，重大差異優先列出
- 實際數明細 逐項列出總賬資料、類別、負責人、預算、差異金額、百分比和狀態
- 差異分析 按部門和類別分析差異，並與上期比較
- 核對 核對明細總額是否與概要一致