預算與實際比較
將總帳科目對應至部門，計算預算差異金額與百分比，並標記超過差異門檻的科目
工作流程
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上傳一份已完成的預算執行分析
上傳最終發布的活頁簿，包括彙總、科目明細和部門彙總
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加入來源檔案
總帳明細、已核准預算、上期實際發生額和科目對應表
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Skipper 學習報表規則
包括科目與部門的對應、差異計算公式、有利與不利差異的列出方式，以及各科目的差異門檻
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每次月結時上傳新的總帳明細
Skipper 會重新建立本期報表，並核對明細與彙總。未對應的科目會在「檢查」工作表中標記
輸入檔案
- 總帳明細_202X-07.xlsx 本期總帳發生明細，每筆入帳紀錄一行
- 已核准預算_202X-07.xlsx 依部門和科目列出的本期已核准預算
- 上期實際發生額_202X-06.xlsx 用於趨勢分析的上期實際發生額
- 科目對應表.xlsx 科目與費用類別的對應關係、費用負責人及差異門檻
輸出活頁簿
預算執行分析_202X-07.xlsx
- 彙總 本期彙總資料，優先列出重大差異
- 實際數明細 逐筆列出科目類別、負責人、預算、差異金額、差異百分比及狀態
- 差異分析 依部門和費用類別分析差異，並與上期比較
- 檢查 核對明細合計與彙總資料是否一致